Калькулятор
Бесплатный анализ
платежеспособности
должника
Бесплатный анализ платежеспособности должника Калькулятор Поиск

Способы взыскания дебиторской задолженности

К сожалению, сегодня ситуации, когда люди недобросовестно относятся к своим обязательствам совсем не редкость. Это относится и к исполнителям, когда работы или услуги предоставлены ненадлежащего качества или с нарушением сроков, так и к заказчикам услуг. Конечно, можно с пониманием отнестись к позициям обеих сторон конфликта. Сократить свои расходы и получить максимальную отдачу от работы – первостепенная задача любого хозяйствующего субъекта.

Сегодня сплошь и рядом мы сталкиваемся с такой проблемой, как дебиторская задолженность. Это ситуация, когда, одна сторона не выполняет свои обязательства по возврату долга. В бизнесе же дебиторской задолженностью признается долг одного контрагента перед другим. Когда товары или услуги реализованы, а оплата за них еще не поступила на наш счет или ситуация, когда мы оплатили аванс поставщику, а самих товаров, услуг еще не получили. В обычной жизни каждый из нас тожетак или иначе являлся и дебитором, и кредитором, например, в общении с друзьями (когда друг или вы просите одолжить или сделать что-либо).

Не всегда мы можем рассчитывать на то, что долг перед нами будет погашен. Прежде всего дебиторская задолженность – это актив, потому как напрямую связана с получением дохода. Равно такой же, как оборудование, деньги, здания, ценные бумаги и т.д. Если срок оплаты по товарам еще не наступил, то такую задолженность принято называть – текущей, в случае, когда этот срок истек – просроченная.

Просроченная задолженность может быть сомнительной и проблемной (когда есть неуверенность в ее возврате), безнадежной (контрагент – банкрот, возврату такой долг практически не подлежит).

Для создания некой «подушки безопасности» по непогашенной дебиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете существует такое понятие, как резерв по сомнительным долгам. Он уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль и позволяет снизить налоговое бремя, перенесясумму долгов на следующий отчетный период.

Как понять,что долг стал безнадежным? Существуют общепринятые «симптомы», в соответствии с которыми долги принято считать безнадежными. Например, если срок исковой давности превысил 3 года.

Однако, что делать компании тогда, когда должник в принципе не собирается платить?

Досудебного урегулирование

Во-первых, чтобы заведомо предотвратить риск неоплаты, всегда проверяйте своего партнера. Как это сделать Вы можете прочитать в нашей статье «Как проверить контрагента».

Во-вторых, уделите должное внимание деталям и условиям заключаемого договора: срокам оплаты, проверьте не противоречат ли условия друг другу, заключайте контракт до момента начала выполнения работ. Особенно «остро» эта проблема возникает в строительном секторе. Сплошь и рядом ситуации, когда заказчик и подрядчик месяцами не могут согласовать условия контракта, а когда договор подписан, выясняется, что около 50% объема работ уже выполнено, а сроки оплаты наступят через n-ое количество времени.

В соответствии с АПК договор обязательно должен предоставлять сторонам возможность направления претензий. Это один из способов досудебного урегулирования конфликта. По общему правилу, на это предоставляется 30 дней. К оформлению документа каких-то особенных требований не предъявляется, кроме того, что он должен содержать полные наименования компаний – сторон, юридические адреса, в основной части детально опишите суть претензии, обязательно сошлитесь на пункты основного договора.

Суть претензий от исполнителя – требование оплатить поставленный товар,работы или услуги, со стороны заказчика перечень причин, как правило, шире:

  • нарушение сроков исполнения обязательств;
  • некачественно выполненные работы или оказанные услуги;
  • отказ выплачивать пени и штрафы в установленных договором случаях и т.д.

В случае, еслиобратной связи по претензии Вы не получили, то есть несколько вариантов развития событий с дебиторкой: обратиться с иском в суд, уступить право требованияна свой долг третьему лицу (по договору цессии) или вовсе его простить. Однако, как показывает практики, стоит прибегнуть ко первому способу взыскания задолженности – обращению в суд.

Судебное производство

Что Вам понадобится, для решения вопроса в судебном порядке?

Подтверждение Вашей позиции (договор, дополнительные соглашения, переписка сторон, подписанные акты, накладные, счета-фактуры и т.д). Обстоятельства в иске должны подкрепляться максимально возможным количеством фактов.

1. Исковое заявление подается в соответствии с требованиями подведомственности и подсудности. Для составления и подачи иска лучше обратиться к специалистам. Они помогут избежать лишних проблем и значительно упростят процедуру подачи иска. Если Вы столкнулись с данной проблемой – можете оставить заявку на нашем сайте.

2. Отслеживать ход судебного разбирательства и ознакомиться с вынесенным по итогам рассмотрения иска судебным актом можно ознакомитьсяна сайте www.kad.arbitr.ru.

Существует мнение, что для взыскания долга достаточно выиграть суд и уже можно праздновать «победу», получив решение и исполнительный лист. Процедура взыскания долга сама по себе также не является простой. И исполнить решение суда чаще является сложнее, чем выиграть дело в суде.

Невыполнение судебных актов сейчас одна из самых острых проблем российской судебной системы. Оказавшись на месте должника, Вам тоже, наверное, вряд ли захотелось бы платить по счетам. Как говорит народная мудрость «брать легче, чем отдавать». Статистика говорит, о том, что примерно 3/4 решений суда остаются неисполненными.

Исполнительное производство

С целью меньшей «потери» времени после получения исполнительного документа самым разумным решением будет направить заявление с копией исполнительного документа в налоговый орган. Согласно п. 8 ст. 69 НК РФ взыскатель имеет право обратиться с заявлением о предоставлении сведений об имуществе, банковских счетах.

После получения сведений из налоговой – идем в банк должника. Конечно, если у него счета в одном или двух банках – это одно, но иногда встречаются такие случаи, когда счета открыты в 5-6 и более банках. После нашего личного заявления банк обязан списатьденьги с расчетного счета должника и в течении трех дней зачислить на Ваш счет. Эта мера, конечно здорово работает, если на счетах деньги есть. А если нет?

В таком случае, стоит обратиться в органы ФССП. Узнать о возбуждении и этапах исполнительного производства можно при личном обращении в орган, по телефону или на официальном сайте ФССП (fssprus.ru).

Приставы в рамках своих полномочий могут арестовать все расчетные счета должника, наложить арест на иные активы, осуществить выезд по месту нахождения должника. Для возбуждения исполнительного производства в орган ФССП направляется заявление и оригинал исполнительного документа. В течение 3-х дней исполнительный документ передается приставу-исполнителю. После получения исполнительного документамв течение 3 днейпристав возбуждает исполнительное производство. Копия постановления о возбуждении производства направляется должнику. Затем ему предоставляется 5 дней на добровольное возврат долга. Если так не случается, пристав применяет дополнительные санкции к должнику в виде наложения исполнительского сбора в размере 7% от суммы долга. При этом, довольно часто приставы так же не способны воздействовать на должника и вернуть долг.

Банкротство должника

Инициирование процедуры банкротства должника является довольно действенным инструментом по возврату долга. Кредитор имеет право обратиться в суд с заявлением о признании должника банкротом, если сумма долга перед кредитором составляют более 300 тысяч рублей и просрочка исполнения более 3 месяцев. Кредитор, который первым обратиться в судвправе предложить кандидатуру арбитражного управляющего. Сама процедура банкротства проходит в несколько этапов. Вначале вводится процедура наблюдения. В рамках нее оценивается возможность погашения долгов перед кредиторами, открывается реестр кредиторов и проводиться первое собрание. На первом собрании кредиторы решают дальнейшую судьбу должника. После наблюдения вводится внешнее управление, финансовое оздоровление или конкурсное производство (чаще всего вводится данная процедура). Банкротство также предоставляет возможность кредиторампривлечьучредителей и руководителей компании к субсидиарной ответственности, в случае если, например, причинен существенный вред кредиторам или имеет место искажение или отсутствие документов бухгалтерской отчетности.

Стоит отметить, что сейчас возможно привлечь к ответственности контролирующее лицо как в случае возобновления процедуры банкротства, так и в случае ее прекращения. Возможность «сбежать» от ответственности для контролирующих лиц фактически становится минимальной.

Новация, цессия и факторинг

Еще одним способом взыскания долга может выступать – заключение договора новации. С его помощьювозможнопрекращение ранее взятых обязательств и замена их на другие по соглашению сторон со сменой предмета или способа исполнения. Что касается смены предмета договора: при такой процедуре возврат долга может производиться товарами, услугами, векселями. В соглашении указывается объем продукции, которая пойдет в счет погашения задолженности, величина расходов по упаковке, погрузке, доставке товаров. В этом заключается польза таких сделок для юридических лиц – возврат долга становится возможным даже при дефиците денежных средств. Для вступления такого соглашения в силу необходимо, чтобы оно было утверждено судом в качестве мирового соглашения. В противном случае соглашение о новации не будет иметь юридической силы.

Кроме того, действующее законодательство предоставляет возможность уступить право требования по договору с должником третьему лицу по договору цессии либо факторинга. Иногда сумма получаемой оплаты может достигать 80-90% от суммы долга. При этом нужно понимать, что третьему лицу будет это интересно если долг возможно вернуть, но у должника временные финансовые трудности.

В заключении стоит отметить, что только детальный анализ должника и грамотная юридическая стратегия позволит достичь поставленных целей и вернуть долг.

У нас вы можете заказать анализ должника, воспользовавшись бесплатным сервисом на сайте.

Узнать перспективы выигрыша